О внесении изменений в муниципальную программу Княгининского района Нижегородской области «Управление муниципальными финансами Княгининского района» на 2014-2017 годы, утвержденную постановлением администрации Княгининского района от 14.08.2014 № 1249

 

В целях повышения эффективности использования бюджетных средств и в соответствии с постановлением администрации Княгининского района от 21.04.2014 № 718 «Об утверждении Порядка разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ Княгининского района Нижегородской области» администрация Княгининского района  п о с т а н о в л я е т:

1.Внести изменения в муниципальную программу Княгининского района Нижегородской области «Управление муниципальными финансами Княгининского района» на 2014-2017 годы, утвержденную постановлением администрации Княгининского района от 14.08.2014 № 1249, изложив ее в новой редакции согласно приложению к настоящему постановлению.

2.Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя главы администрации района, начальника финансового управления администрации Княгининского района Тямусеву Н.А.

 

Глава администрации района                                                               А.Н.Ерофеев

 

 

 

      

Утверждена

постановлением администрации

Княгининского района

Нижегородской области

                                                                       от  __06.11.2014____ №__1624_____   

 

Муниципальная программа Княгининского района Нижегородской области

«Управление муниципальными финансами Княгининского района»

на 2014-2017 годы 

(новая редакция)        

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                                                                              

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение к

постановлению администрации         Княгининского района

 Нижегородской области

от  _06.11.2014_  № 1624_______

 

Муниципальная программа Княгининского района Нижегородской области

"Управление муниципальными финансами Княгининского района" на 2014-2017 годы

 (далее – программа)

 

Паспорт Программы

Наименование программы	Управление муниципальными финансами Княгининского района
Муниципальный заказчик-координатор программы	Финансовое управление администрации Княгининского района (далее – финансовое управление)
Соисполнители программы	Соисполнители отсутствуют
Подпрограммы программы	Подпрограмма 1. "Организация и совершенствование бюджетного процесса Княгининского района", Подпрограмма 2. "Создание условий для эффективного выполнения собственных и передаваемых полномочий органами местного самоуправления поселений Княгининского района", Подпрограмма 3. "Повышение эффективности бюджетных расходов Княгининского района ", Подпрограмма 4. "Обеспечение реализации муниципальной программы"
Цель программы	Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета Княгининского района, повышение эффективности и качества управления муниципальными финансами Княгининского района
Задачи программы	Создание оптимальных условий для повышения бюджетного потенциала, сбалансированности и устойчивости  бюджета Княгининского района. Обеспечение органов местного самоуправления поселений Княгининского района средствами, необходимыми для эффективного исполнения возложенных на них полномочий. Повышение эффективности бюджетных расходов на основе дальнейшего совершенствования бюджетных правоотношений и механизмов использования бюджетных средств.
Этапы и сроки реализации программы	2014-2017 годы, без разделения на этапы
Объемы бюджетных ассигнований программы за счет средств местного бюджета (в разбивке по подпрограммам)		Годы реализации программы				Итого за период реализации муниципальной программы
		2014 год	2015 год	2016 год	2017 год
	Подпрограмма 1. "Организация и совершенствование бюджетного процесса Княгининского района"		6951,7 тыс. руб.	6951,7 тыс. руб.	7236,7 тыс. руб.	21140,1 тыс. руб.
	Подпрограмма 2. "Создание условий для эффективного выполнения собственных и передаваемых полномочий органами местного самоуправления поселений Княгининского района"		12128,7 тыс. руб.	6590,9 тыс. руб.	4976 тыс. руб.	23695,6 тыс. руб.
	Подпрограмма  3. "Повышение эффективности бюджетных расходов Княгининского района "
	Подпрограмма  4. "Обеспечение реализации муниципальной программы"		4105,4 тыс. руб.	4965,9 тыс. руб.	5144,4 тыс. руб.	14215,7 тыс. руб.
	Итого по муниципальной программе		23185,8 тыс. руб.	18508,5 тыс. руб.	17357,1 тыс. руб.	59051,4 тыс. руб.
Индикаторы достижения  цели и показатели непосредственных результатов Программы	- увеличение налоговых и  неналоговых доходов местного бюджета (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) на  душу населения до 5,4 тыс. рублей; - увеличение  доли расходов консолидированного      бюджета Княгининского района,  формируемых  в рамках  муниципальных программ до 60% в общем объеме  расходов консолидированного бюджета (без учета субвенций из федерального и областного бюджетов).

 

1. I.                  Характеристика текущего состояния

 

Современное состояние и развитие системы управления муниципальными финансами в Княгининском районе (далее – районе) характеризуется проведением ответственной и прозрачной бюджетной политики в полном соответствии с требованиями бюджетного законодательства, эффективным использованием бюджетных средств в рамках приоритетных задач государственной политики, обеспечением устойчивости и сбалансированности районного бюджета.

За последние годы в Княгининском районе осуществлен комплекс мероприятий, направленных на совершенствование системы управления муниципальными финансами, среди которых необходимо выделить:

учет расходных обязательств Княгининского района, исполняемых за счет средств районного бюджета, и оценка объема бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств в очередном финансовом году и плановом периоде;

последовательное совершенствование межбюджетных отношений с бюджетами поселений Княгининского района;

внедрение  инструментов бюджетирования, ориентированного на результат,  переход от сметного финансирования учреждений к финансовому обеспечению выполнения муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ);

формирование прозрачной консолидированной бюджетной отчетности и сводной бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений Княгининского района;

проведение взвешенной и эффективной долговой политики;

повышение прозрачности и доступности информации о бюджетном процессе, в том числе посредством  предоставления бюджета  в доступном для граждан формате ("Бюджет для граждан").

 

Динамика основных показателей  консолидированного и районного Княгининского района за 2012-2013 годы

(млн рублей)
Наименование показателей	Исполнено за 2012 год		Исполнено за 2013 год
	Консолиди-рованный бюджет	в том числе районный бюджет	Консолиди-рованный бюджет	в том числе районный бюджет
Доходы	308	303,3	382,4	372
в том числе налоговые и неналоговые доходы	91,4	76,0	114,5	95,4
Безвозмездные поступления	216,6	227,3	267,9	276,6
Расходы	307,7	303,7	371,1	362,7
Дефицит	0,4	-0,4	11,3	9,3

 

Доходы консолидированного бюджета Княгининского района получены в объеме 382,4  млн. рублей, что на 74,4 млн. рублей превышает уровень  2012 года.

Налоговые и неналоговые доходы получены в объеме 114,5 млн. рублей, что на 23,1 млн. рублей превышает уровень 2012 года.

 

Доходы бюджетов поселений Княгининского района исполнены в сумме 49,3 млн. рублей, что на 4,6 млн. рублей или 10,3% превышает уровень 2012 года.

Доходы районного бюджета  в 2013 году получены в сумме 372 млн. рублей, что составляет 104,1 % к уточненному бюджету, в том числе налоговые и неналоговые доходы – 95,4 млн. рублей, что составляет 118,1 % к уточненному бюджету.

В 2013 году  администрацией Княгининского района предприняты  все необходимые меры по обеспечению поступления доходов в районный  бюджет.

Расходы консолидированного бюджета Княгининского района исполнены в объеме 371 млн. рублей, что составляет 120,6% к уровню 2012 года, расходы районного бюджета – 362,7 млн. рублей, что составляет 119,4% к уровню 2012 года.

За счет средств районного бюджета обеспечено своевременное исполнение всех принятых расходных обязательств.

В 2013 году обеспечено повышение оплаты труда отдельным категориям работников бюджетной сферы, в рамках реализации Указов Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года достигнуты все целевые значения по повышению заработной платы.

Повышена заработная плата не только категориям работников, обозначенных в Указах Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года, но и всем остальным работникам бюджетной сферы.

Профицит консолидированного бюджета района составил 11,3 млн. рублей, в том числе профицит районного бюджета – 9,3 млн. рублей.

Муниципальный долг Княгининского района  по состоянию на 1 января 2014 года равен 0.  

При исполнении бюджета соблюдаются все необходимые требования Бюджетного кодекса Российской Федерации по предельному объему дефицита, и муниципальному долгу.

 

В сфере повышения эффективности бюджетных расходов, по результатам проведенной оценке Министерством финансов Нижегородской области, в 2013 году,  Княгининскому району присвоено 1 место.

В то же время, несмотря на поступательное развитие в последние годы нормативного правового регулирования и методического обеспечения бюджетных правоотношений, в настоящее время в сфере управления муниципальными финансами сохраняется ряд нерешенных проблем, в том числе:

отсутствие практики долгосрочного социально-экономического прогнозирования и стратегического бюджетного планирования;

незавершенность  процесса внедрения муниципальных программ в бюджетное планирование;

необходимость проведения более глубокого всестороннего анализа сложившейся практики применения муниципальных заданий в целях дальнейшего совершенствования данного механизма.

 

II. Цели и задачи

 

Цель Программы –  обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета  Княгининского района, повышение эффективности и качества          управления муниципальными финансами Княгининского района.

Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих задач:

1. Создание оптимальных условий для повышения бюджетного потенциала, сбалансированности и устойчивости  бюджета Княгининского района.

2. Обеспечение органов местного самоуправления поселений Княгининского района средствами, необходимыми для эффективного исполнения возложенных на них полномочий.

3. Повышение эффективности бюджетных расходов на основе дальнейшего совершенствования бюджетных правоотношений и механизмов использования бюджетных средств.

 

III. Сроки и этапы реализации программы

 

Программа реализуется в течение 2014-2017 годов без разделения на этапы. Подпрограммы "Организация и совершенствование бюджетного процесса Княгининского района", "Создание условий для эффективного выполнения собственных и передаваемых полномочий органами местного самоуправления поселений Княгининского района" и "Обеспечение реализации муниципальной программы" реализуются в течение 2015-2017 годов без разделения на этапы. Подпрограмма "Повышение эффективности бюджетных расходов Княгининского района" реализуется в течение 2014-2017 годов без разделения на этапы.

 

IV. Перечень основных мероприятий программы

 

Основные мероприятия программы предусматривают комплекс взаимосвязанных мер, направленных на достижение цели Программы.

Исходя из необходимости решения поставленных задач  сформированы соответствующие подпрограммы настоящей Программы:

подпрограмма 1 "Организация и совершенствование бюджетного процесса Княгининского района",

подпрограмма 2 "Создание условий для эффективного выполнения собственных и передаваемых полномочий органами местного самоуправления поселений Княгининского района",

подпрограмма 3 "Повышение эффективности бюджетных расходов Княгининского района",

подпрограмма 4  "Обеспечение реализации муниципальной программы".

В рамках каждой подпрограммы сформирована система основных мероприятий и мероприятий  в рамках реализации основных мероприятий, информация о которых  представлена в приложении 1 к настоящей программе.

 

V. Индикаторы достижения цели программы 

 

В качестве оценки результатов достижения поставленной цели программы предусмотрены следующие индикаторы программы:

- увеличение налоговых и неналоговых доходов местного бюджета (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений бюджета Княгининского района;

- увеличение доли расходов консолидированного бюджета Княгининского района,  формируемых  в рамках  муниципальных программ, в общем объеме расходов консолидированного бюджета Княгининского района.

Достижение долгосрочных целей программы будет оцениваться на основе данных статистической и ведомственной отчетности в соответствии с индикаторами достижения целей по каждой подпрограмме, представленными в приложении 2 к настоящей программе.

 

VI. Обоснование объема финансовых ресурсов

 

Общий объем финансирования программы за счет средств районного бюджета  составляет 59 051,4 тыс. рублей, с учетом средств из федерального и областного бюджетов -  122 148,5 тыс. рублей.

Средства на реализацию программы утверждаются решением Земского собрания Княгининского района о районном бюджете на очередной финансовый год. По результатам ежегодной оценки эффективности и результативности реализации программы возможно перераспределение объемов средств, предусмотренных на их реализацию по направлениям, отдельным мероприятиям и годам.

Ресурсное обеспечение программы представлено  в приложении 3 к настоящей программе. Прогнозная оценка расходов на реализацию программы  за счет всех источников отражена в приложении 4.

 

VII. Подпрограмма  1 "Организация и совершенствование бюджетного процесса Княгининского района"

(далее - Подпрограмма)

 

Паспорт Подпрограммы

Наименование Подпрограммы	Организация и совершенствование бюджетного процесса Княгининского района
Муниципальный заказчик-координатор Подпрограммы	Финансовое управление администрации Княгининского района
Соисполнители Подпрограммы	Соисполнители отсутствуют
Цель Подпрограммы	Создание оптимальных условий для повышения бюджетного потенциала, сбалансированности и устойчивости  бюджета Княгининского района
Задачи Подпрограммы	Своевременное и качественное планирование районного бюджета. Организация исполнения районного бюджета и формирование бюджетной отчетности в соответствии с требованиями бюджетного законодательства. Повышение эффективности внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита.
Этапы и сроки реализации Подпрограммы	2015-2017 годы, без разделения на этапы
Объемы бюджетных ассигнований Подпрограммы за счет районного бюджета	Годы реализации подпрограммы			Итого за период реализации подпрограммы
	2015 год	2016 год	2017 год
	6951,7 тыс. рублей	6951,7 тыс. рублей	7236,7 тыс. рублей	21140,1 тыс. рублей
Индикаторы достижения  цели и показатели непосредственных результатов	- доля расходов на очередной финансовый год, увязанных с реестром расходных обязательств Княгининского района, в общем объеме расходов районного бюджета составляет 100%; - отклонение планируемых показателей расходов районного бюджета (за исключением расходов, осуществляемых за счет целевых межбюджетных трансфертов) от фактических расходов составляет не более 7%; - уровень дефицита районного бюджета по отношению к доходам районного бюджета без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений не более 5%; - соответствие кассовых выплат показателям сводной бюджетной росписи районного бюджета; - отсутствие просроченной кредиторской задолженности районного бюджета; - соблюдение сроков предоставления отчетов об исполнении районного и консолидированного бюджета.

 

Текущее состояние и проблемы в области управления муниципальными финансами

 

Бюджетный процесс в Княгининском районе осуществляется в соответствии с решением Земского собрания Княгининского района от 18 августа 2010 года № 52 "Об утверждении Положения о  бюджетном процессе в Княгининском районе Нижегородской области".

Ежегодно в целях определения  основных целей и задач бюджетной и налоговой политики администрации Княгининского района разрабатываются и утверждаются Основные направления бюджетной и налоговой политики в Княгининском районе на трехлетний период. Постановлением администрации Княгининского района от 19 июля 2013 года № 1048 утверждены основные направления бюджетной и налоговой политики в Княгининском районе на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов.

Реестр расходных обязательств Княгининского района ведется в порядке, установленном постановлением  администрации Княгининского района от 17 октября 2011 года № 1087 "Об утверждении Порядка составления и ведения реестра расходных обязательств Княгининского района".

Порядок составления проекта районного бюджета утвержден  постановлением администрации  Княгининского района от 23 апреля 2010 года № 370 "Об утверждении Порядка разработки среднесрочного финансового плана Княгининского района и проекта решения о районном бюджете на очередной финансовый год».

Межбюджетные трансферты бюджетам поселений Княгининского района предоставляются из районного бюджета по формализованным методикам в соответствии с решением Земского собрания Княгининского района Нижегородской области от 21 октября 2011 года № 129 "О межбюджетных отношениях в Княгининском районе Нижегородской области".

Формирование и исполнение районного бюджета осуществляется в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации. Начиная с 2001 года, исполнение районного бюджета осуществляется по казначейской системе с использованием единого счета бюджета.

Проведена большая работа по автоматизации бюджетного процесса, способствующая повышению качества исполнения районного бюджета и формирования бюджетной отчетности. С 2005 года исполнение консолидированного бюджета Княгининского района  осуществляется в программном комплексе АЦК «Финансы».

В 2010-2011 годах разработаны и приняты необходимые нормативные правовые акты  для реализации на территории Княгининского района положений Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", что позволило осуществлять финансовое обеспечение деятельности муниципальных бюджетных и автономных учреждений Княгининского района путем предоставления субсидий на выполнение  муниципальных заданий на предоставление муниципальных услуг (выполнение работ), а также  иных субсидий.

Организована работа по проведению в Княгининском районе подготовительных работ по формированию структурированной информации и по размещению на официальном общероссийском сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" http://www.bus.gov.ru с 1 января 2012 года информации о муниципальных учреждениях  Княгининского района.

С 2009 года информация о формировании и исполнении бюджета, реформировании финансов, нормативные правовые акты, регламентирующие организацию бюджетного процесса размещаются в разделе «Финансы» на официальном сайте администрации Княгининского района http://admknyaginino.ru/1226644113/.

В целях повышения открытости и прозрачности бюджетного процесса:

 - ежегодно проводятся публичные слушания по проекту районного бюджета и по отчету об исполнении районного бюджета;

- в 2013 году впервые по проекту районного бюджета на 2014 год подготовлен информационный сборник "Бюджет для граждан", который в доступной форме знакомит население района с основными положениями главного финансового документа – решения о районном бюджете.

Учет консолидированного долга Княгининского района осуществляется в соответствии с постановлением администрации Княгининского района от 28 апреля 2014 года № 757 «Об утверждении Положения о муниципальной долговой книге Княгининского района и Порядка учета консолидированного долга Княгининского района». В настоящее время муниципальный долг Княгининского района равен 0.

Несмотря на рост доходной части районного бюджета,  исполнение расходных обязательств остается для района одной из первоочередных задач. С 2014 года на районный бюджет переданы расходные обязательства по следующим направлениям:

- физкультурно-оздоровительный комплекс;

- газификация домовладений;

- выплата пенсий за выслугу лет для выборных муниципальных должностей и должностей муниципальной службы;

-организация летнего отдыха детей. 

Материальная база образовательных учреждений и объектов жилищно-коммунального хозяйства требует больших финансовых вложений.

Значительно увеличены расходы бюджета на   повышение заработной платы работникам бюджетной сферы в рамках Указов Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года.

Администрация Княгининского района принимаются все необходимые меры по исполнению расходных обязательств районного бюджета: проводится целенаправленная работа по увеличению поступлений доходов в районный бюджет, принимаются меры по экономии бюджетных средств, в том числе путем оптимизации расходов и сокращения неэффективных расходов.

В последующие годы планируется продолжить работу в  данном направлении.

Цели и задачи Подпрограммы

 

Приоритеты государственной политики в сфере организации и совершенствования бюджетного процесса определены Бюджетным посланием Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 13 июня 2013 года, государственными  программами Российской Федерации "Управление государственными финансами", утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 4 марта 2013 года № 293-р,  и "Создание условий для эффективного и ответственного управления региональными и муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов субъектов Российской Федерации", утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 18 марта 2013 года № 376-р, Стратегией развития Нижегородской области до 2020 года, утвержденной постановлением Правительства Нижегородской области от 17 апреля 2006 года № 127, Основными направлениями бюджетной и налоговой политики в Нижегородской области на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов, утвержденными постановлением Правительства Нижегородской области от 27 июня 2013 года № 412, государственной программой «Управление государственными финансами Нижегородской области», принятой постановлением Правительства Нижегородской области от 30 апреля 2014 года № 296, Основными направлениями бюджетной и налоговой политики в Княгининском районе на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов , утвержденными постановлением администрации Княгининского района от 19 июля 2013 года № 1048 и целями настоящей Программы.

Основным стратегическим приоритетом бюджетной политики является эффективное использование бюджетных ресурсов Княгининского района для обеспечения динамичного социально-экономического развития и повышения уровня и качества жизни населения Княгининского района за счет создания условий для обеспечения граждан доступными и качественными бюджетными услугами.

Исходя из указанных приоритетов, сформулирована цель Подпрограммы -

создание оптимальных условий для повышения бюджетного потенциала, сбалансированности и устойчивости  бюджета Княгининского района.

Для достижения заявленной цели предполагается обеспечить решение следующих основных задач:

- своевременное и качественное планирование районного бюджета;

- организация исполнения районного бюджета и формирование бюджетной отчетности в соответствии с требованиями бюджетного законодательства;

- эффективное управление муниципальным долгом;

- повышение эффективности внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита.

Подпрограмма реализуется в 2015 - 2017 годах без разделения на этапы, так как большинство мероприятий Подпрограммы реализуются ежегодно с установленной периодичностью.

 

Индикаторы достижения цели Подпрограммы

 

В качестве оценки результатов достижения поставленной цели и задач Подпрограммы предусмотрены следующие индикаторы Подпрограммы:

-доля расходов на очередной финансовый год, увязанных с реестром расходных обязательств Княгининского района, в общем объеме расходов районного бюджета;

- отклонение планируемых показателей расходов районного бюджета (за исключением расходов, осуществляемых за счет целевых межбюджетных трансфертов) от фактических расходов;

- уровень дефицита районного бюджета по отношению к доходам районного бюджета без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений;

-соответствие кассовых выплат над показателями сводной бюджетной росписи районного бюджета;

- объем невыполненных бюджетных обязательств (просроченная кредиторская задолженность районного бюджета);

- соблюдение сроков предоставления отчетов об исполнении районного и консолидированного бюджета Княгининского района.

Достижение долгосрочных целей Подпрограммы будет оцениваться на основе данных статистической и ведомственной отчетности в соответствии с индикаторами достижения целей и показателями непосредственных результатов реализации Подпрограммы, представленными в приложении 2 к Программе.

 

Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации Подпрограммы

 

Общий объем финансирования Подпрограммы составляет 21 140,1 тыс. рублей, в том числе средства районного бюджета – 21 140,1 тыс. рублей. Привлечение средств федерального и областного бюджетов и внебюджетных средств для реализации основных мероприятий подпрограммы не предусматривается.

Объемы финансирования по подпрограмме будут ежегодно уточняться исходя из возможностей районного бюджета на соответствующий период.

Ресурсное обеспечение Подпрограммы представлено в приложении 3 к Программе. Прогнозная оценка расходов на реализацию Подпрограммы  за счет всех источников отражена в приложении 4.

 

Оценка планируемой эффективности Подпрограммы

 

В результате реализации мероприятий Подпрограммы ожидается достижение следующих результатов:

- качественное и своевременное планирование бюджета на очередной финансовый год и плановый период, обеспечение  долгосрочной сбалансированности районного бюджета;

- эффективная организация и комплексный подход к кассовому исполнению районного бюджета, отсутствие просроченной кредиторской задолженности районного бюджета;

- усиление  действенности внутреннего финансового контроля и аудита, снижение количества нарушений финансовой дисциплины.

 

VIII. Подпрограмма 2. "Создание условий для эффективного выполнения собственных и передаваемых полномочий органами местного самоуправления поселений Княгининского района"

(далее – Подпрограмма)

 

Паспорт Подпрограммы

Наименование Подпрограммы	Создание условий для эффективного выполнения собственных и передаваемых полномочий органами местного самоуправления поселений Княгининского района
Муниципальный заказчик-координатор Подпрограммы	Финансовое управление администрации Княгининского района
Соисполнители Подпрограммы	Соисполнители отсутствуют
Цель Подпрограммы	Обеспечение органов местного самоуправления поселений Княгининского района средствами, необходимыми для эффективного исполнения возложенных на них полномочий
Задачи Подпрограммы	Повышение эффективности выравнивания бюджетной обеспеченности поселений Княгининского района.
Этапы и сроки реализации Подпрограммы	2015-2017 годы, без разделения на этапы
Объем бюджетных ассигнований Подпрограммы за счет средств районного бюджета	Годы реализации подпрограммы			Итого за период реализации подпрограммы
	2015 год	2016 год	2017 год
	12128,7 тыс. рублей	6590,9 тыс. рублей	4976 тыс. рублей	23695,6 тыс. рублей
Индикаторы достижения цели и показатели непосредственных результатов	-  рост расходов местных бюджетов поселений на выполнение собственных и переданных полномочий, без учета расходов на бюджетные инвестиции, в отчетном финансовом году по отношению к расходам местных бюджетов поселений на выполнение собственных и переданных полномочий, без учета расходов на бюджетные инвестиции в финансовом году, предшествовавшем отчетному; -рост налоговых и неналоговых доходов бюджетов поселений Княгининского района (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в отчетном финансовом году, по отношению к  налоговым и неналоговым доходам бюджетов поселений (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в финансовом году, предшествовавшем отчетному.

 

Характеристика сферы реализации Подпрограммы,

описание основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития

 

В соответствии с действующей редакцией Бюджетного кодекса Российской Федерации, Закона Нижегородской области от 6 декабря 2011 года № 177-З "О межбюджетных отношениях в Нижегородской области"  и решения Земского собрания Княгининского района от 21 октября 2011 года № 129 «О межбюджетных отношениях в Княгининском районе Нижегородской области» выравнивание бюджетной обеспеченности поселений производится посредством предоставления бюджетам поселений дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности, которая формируется за счет собственных доходов района и субвенции из областного бюджета.

Структура межбюджетных трансфертов, предоставляемых из районного бюджета бюджетам поселений Княгининского района, за 2012-2014 годы выглядит следующим образом:

тыс. рублей

Форма межбюджетного трансферта	2012 год	2013 год	2014год (прогноз)
Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности -всего	5 985,2	7 015,0	5 064,0
-за счет собственных доходов районного бюджета	5 949,3	6 972,8	5 027,4
-за счет субвенции на осуществление полномочий органов государственной власти Нижегородской области по расчету и предоставлению дотаций бюджетам поселений	35,9	42,2	36,6
Субвенция по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты	259,9	258,3	273,7
Иные межбюджетные трансферты на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений	19 021,7	14 164,6	4 890,4
Иные межбюджетные трансферты на выплату заработной платы с начислениями на нее работникам муниципальных учреждений и органов местного самоуправления за счет субсидии из областного бюджета			11 357,6
Прочие иные межбюджетные трансферты	4 016,4	8 669,9	7 009,0
ВСЕГО	29 283,2	30 107,8	28 594,7

 

В структуре межбюджетных трансфертов, предоставляемых из районного бюджета на исполнение полномочий органов местного самоуправления поселений,  преобладают иные межбюджетные трансферты. Их доля составляет более 70 процентов, в 2014 году 81,3%, из них иные межбюджетные трансферты на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений и на  выплату заработной платы с начислениями на нее работникам муниципальных учреждений и органов местного самоуправления за счет субсидии из областного бюджета составляют более 60%. 

Прочие иные межбюджетные трансферты предоставляются на конкретные цели, установленные решением о бюджете и нормативными правовыми актами Княгининского района. Предоставление целевых иных межбюджетных трансфертов с одной стороны снижает уровень самостоятельности поселений и ставит их в зависимость от решений органов местного самоуправления района, с другой стороны является важным инструментом реализации на территории поселений строительных и ремонтных работ. В 2013 году из районного бюджета предоставлено 9 видов иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое значение, шесть из них за счет средств областного бюджета. Значительное количество иных межбюджетных трансфертов свидетельствует об отсутствии четких приоритетов и часто приводит к неэффективному расходованию средств.

В целом система бюджетных взаимоотношений района и поселений выстроена в полном соответствии с требованиями федерального и областного  законодательства и позволяет органам местного самоуправления поселений Княгининского района достаточно эффективно выполнять собственные и переданные полномочия. При внесении изменений в бюджетное законодательство на федеральном или региональном уровне по предоставлению межбюджетных трансфертов из районного бюджета в бюджеты поселений соответственно будут внесены изменения в нормативные правовые акты Княгининского района по предоставлению межбюджетных трансфертов из районного бюджета в бюджеты поселений.

 

Цели и задачи Подпрограммы

 

Одной из первоочередных задач, стоящих перед администрацией Княгининского района, является обеспечение сбалансированности и поддержка платежеспособности местных бюджетов поселений Княгининского района, а также обеспечение органов местного самоуправления поселений необходимым объемом денежных средств для исполнения полномочий по решению вопросов местного значения.

Обеспечение эффективного выполнения органами местного самоуправления поселений собственных и передаваемых государственных полномочий возможно при наличии соответствующей нормативной правовой базы, которая регулирует функционирование системы межбюджетных отношений, гарантирующей предоставление местным бюджетам финансовых ресурсов в необходимом объеме и мотивирующей органы местного самоуправления к повышению качества управления муниципальными финансами.

Исходя из этого сформулирована цель Подпрограммы - обеспечение органов местного самоуправления поселений Княгининского района средствами, необходимыми для эффективного исполнения возложенных на них полномочий.

Достижение цели Подпрограммы возможно посредством решения следующих задач подпрограммы:

- повышение эффективности выравнивания бюджетной обеспеченности поселений Княгининского района.

-повышение финансовой дисциплины поселений Княгининского района– получателей межбюджетных трансфертов из районного бюджета.

Подпрограмма реализуется в течение 2015-2017 годов, без разделения на этапы.

Индикаторы достижения цели Подпрограммы

 

Для оценки результатов достижения поставленной цели и задачи Подпрограммы предусмотрены следующие индикаторы:

- рост расходов местных бюджетов поселений на выполнение собственных и переданных полномочий, без учета расходов на бюджетные инвестиции, в отчетном финансовом году, по отношению к расходам местных бюджетов поселений на выполнение собственных и переданных полномочий, без учета расходов на бюджетные инвестиции в финансовом году, предшествовавшем отчетному;

- рост налоговых и неналоговых доходов бюджетов поселений Княгининского района (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в отчетном финансовом году, по отношению к  налоговым и неналоговым доходам бюджетов поселений (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в финансовом году, предшествовавшем отчетному.

 

Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации Подпрограммы

 

Общий объем финансирования Подпрограммы за счет районного бюджета составляет  23 695,6  тыс. рублей, с учетом средств федерального и областного бюджета -  73 209,7 тыс. рублей.

Объемы финансирования по подпрограмме  будут ежегодно уточняться исходя из возможностей районного бюджета на соответствующий период.

Ресурсное обеспечение Подпрограммы представлено  в приложении 3 к Программе. Прогнозная оценка расходов на реализацию Подпрограммы  за счет всех источников отражена в приложении 4.

 

 

Оценка планируемой эффективности Подпрограммы

 

В ходе реализации мероприятий Подпрограммы ожидается достижение следующих результатов:

- рост или сохранение доходов местных бюджетов поселений  в расчете на 1 жителя  на уровне 2014 года;

- отсутствие просроченной кредиторской задолженности по заработной плате с начислениями на нее.

 

IX. Подпрограмма 3 "Повышение эффективности бюджетных расходов Княгининского района"

(далее – Подпрограмма)

 

Паспорт Подпрограммы

 

Наименование Подпрограммы	Повышение эффективности бюджетных расходов Княгининского района
Муниципальный заказчик-координатор Подпрограммы	Финансовое управление администрации Княгининского района
Соисполнители Подпрограммы	Соисполнители отсутствуют
Цель Подпрограммы	Повышение эффективности бюджетных расходов на основе дальнейшего совершенствования бюджетных правоотношений и механизмов использования бюджетных средств
Задачи Подпрограммы	1. Реализация  программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления Княгининского района. 2. Обеспечение повышения эффективности деятельности муниципальных учреждений Княгининского района по предоставлению муниципальных услуг. 3. Совершенствование механизмов финансового контроля за использованием  бюджетных средств. 4. Обеспечение открытости и прозрачности информации о бюджетном процессе и деятельности органов местного самоуправления Княгининского района в сфере повышения качества предоставления муниципальных услуг.
Этапы и сроки реализации Подпрограммы	2014-2017 годы, без разделения на этапы
Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы за счет районного бюджета	Годы реализации подпрограммы				Итого за период реализации подпрограммы
	2014 год	2015 год	2016 год	2017 год
	В рамках текущей деятельности органов местного самоуправления Княгининского района
Индикаторы достижения  цели и показатели непосредственных результатов	- доля расходов районного бюджета, формируемых в рамках муниципальных программ, в общем объеме расходов районного бюджета  (без    учета субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов из федерального и областного бюджетов) составляет не менее 90%; - удельный вес муниципальных учреждений Княгининского района, выполнивших в полном объеме муниципальное задание, в общем количестве муниципальных учреждений Княгининского района, которым установлены муниципальные задания составляет не менее 95%; - удельный вес муниципальных учреждений Княгининского района, для которых установлены количественно измеримые финансовые санкции (штрафы, изъятия) за нарушение условий выполнения муниципальных заданий, в общем количестве муниципальных учреждений Княгининского района, которым установлены муниципальные задания составляет 100%.

 

Текущее состояние и проблемы в области повышения эффективности бюджетных расходов

 

В Княгининском районе продолжается активное реформирование сферы общественных финансов, осуществляемое в соответствии со стратегическими установками и процессами реформирования бюджетной сферы в целом в Российской Федерации.

В 2007-2011 годах эти мероприятия осуществлялись в рамках  Программы реформирования муниципальных финансов Княгининского района Нижегородской области, утвержденной  постановлениями администрации Княгининского района от 30 июля 2007 года N 429 и от 19 августа 2009 года № 657  "Об утверждении Программы реформирования муниципальных финансов Княгининского района Нижегородской области".

Реализация  указанной программы позволила сформировать нормативную правовую базу, способствующую оптимизации управления бюджетными средствами, повышению эффективности бюджетных расходов путем включения в бюджетный процесс процедуры оценки результативности бюджетных расходов, перехода к бюджетированию, ориентированному на результат.

В течение 2011-2013 годов органами местного самоуправления Княгининского района осуществлялась реализация мероприятий Программы "Повышение эффективности бюджетных расходов Княгининского района на 2011-2013 годы", утвержденной постановлением администрации Княгининского района от 16 сентября 2011 года № 1056.

Основные значимые мероприятия в рамках реализации Плана мероприятий по реализации указанной Программы  с 2011 по 2013 годы:

По направлению "Обеспечение сбалансированности и устойчивости местных бюджетов":

В результате оперативного управления остатками на счете районного бюджета, составления и ведения кассового плана исполнения районного бюджета, проведения мероприятий по мобилизации доходов в бюджет Княгининского района  просроченная кредиторская задолженность у муниципальных учреждений Княгининского района отсутствует, наблюдается рост поступлений налоговых и неналоговых доходов в районный бюджет.

По направлению "Внедрение программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления Княгининского района":

В 2012 году введена новая структура видов расходов, бюджет на 2014 год сформирован  с учетом новых кодов целевых статей расходов бюджета. В 2014 году продолжена работа по разработке нормативно-правовой базы по переходу на формирование программного бюджета.

Постановлением администрации Княгининского района от 21 апреля 2014 года № 718 утвержден Порядок разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ Княгининского района Нижегородской области, постановлением администрации Княгининского района от 22 апреля 2014 года № 721 утвержден перечень муниципальных программ Княгининского района Нижегородской области.

По направлению  "Повышение эффективности распределения бюджетных средств":

Сформирована нормативная правовая база в рамках реализации Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений".

В рамках направления были разработаны и утверждены порядки определения нормативных затрат на оказание муниципальных услуг и нормативных затрат на содержание имущества.

Усовершенствована форма и порядок ведения реестра расходных обязательств.

По направлению «Развитие новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг (реструктуризация бюджетного сектора)»

Разработаны и утверждены базовые и ведомственные перечни муниципальных услуг.

Внедрена практика формирования муниципальных заданий – разработаны муниципальные задания на предоставление муниципальных услуг (выполнение работ), оказываемых муниципальными учреждениями  Княгининского района на 2012 и 2013 годы.

По направлению  "Развитие системы муниципального контроля":

Разработан  порядок возмещения средств местного бюджета, использованных незаконно или не по целевому назначению (утвержден постановлением администрации Княгининского района 12 декабря 2011 года № 1396), порядок осуществления контроля за выполнением муниципального задания муниципальными учреждениями в Княгининском районе Нижегородской области (постановление администрации Княгининского района от 24 июля 2013 года №1075). В целях повышения эффективности муниципального финансового контроля внесены изменения в нормативные правовые акты, регулирующие процедуры организации и осуществления муниципального финансового контроля в Княгининском районе.

В целом поставленные задачи программы повышения эффективности бюджетных расходов на 2011-2013 годы были решены, что способствовало обеспечению преемственности развития политики управления муниципальными финансами Княгининского района на долгосрочный период.

Необходимость реализации основных стратегических целей и задач социально-экономического развития Княгининского района требуют дальнейшего продолжения и углубления бюджетных реформ, достижения качественно нового уровня управления общественными финансами Княгининского района.

В настоящее время в сфере управления муниципальными финансами Княгининского района сохраняется ряд проблем, на решение которых направлена настоящая Подпрограмма, в том числе:

ограниченность практики использования муниципальных программ Княгининского района в качестве основы для бюджетного планирования;

недостаточное качество оказания муниципальных услуг,  необходимость совершенствования механизма муниципальных заданий муниципальным  учреждениям;

необходимость повышения действенности муниципального финансового контроля, его направленности на оценку эффективности расходования бюджетных средств;

необходимость более эффективного применения современных информационных технологий в сфере управления общественными финансами;

невысокий уровень участия населения в обсуждении целей и результатов использования бюджетных средств.

Применение программно-целевого подхода к решению данных проблем позволит обеспечить достижение установленных Подпрограммой целевых индикаторов и решения поставленных задач в оптимальные сроки. В результате реализации комплекса мероприятий, предусмотренных Подпрограммой, прогнозируются повышение эффективности бюджетных расходов, усиление направленности бюджетных расходов на реализацию целей и задач, определенных муниципальными программами Княгининского района.

 

Цели и задачи подпрограммы

 

Приоритеты государственной политики в сфере повышения эффективности бюджетных расходов определены Бюджетным посланием Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 13 июня 2013 года, государственными  программами Российской Федерации "Управление государственными финансами", утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 4 марта 2013 года № 293-р,  и "Создание условий для эффективного и ответственного управления региональными и муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов субъектов Российской Федерации", утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 18 марта 2013 года № 376-р, Стратегией развития Нижегородской области до 2020 года, утвержденной постановлением Правительства Нижегородской области от 17 апреля  2006 года № 127,  Основными направлениями бюджетной и налоговой политики в Нижегородской области на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов, утвержденными постановлением Правительства Нижегородской области от 27 июня  2013 года № 412 и Основные направления бюджетной и налоговой политики в Княгининском районе на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов, утвержденными постановлением администрации Княгининского района от 19 июля 2013 года № 1048.

Целью Подпрограммы является повышение эффективности бюджетных расходов на основе дальнейшего совершенствования бюджетных правоотношений и механизмов использования бюджетных средств.

Для достижения заявленной цели предполагается обеспечить решение следующих основных задач:

1. Реализация  программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления Княгининского района.

2. Обеспечение повышения эффективности деятельности муниципальных учреждений Княгининского района по предоставлению муниципальных услуг.

3. Совершенствование механизмов финансового контроля за использованием  бюджетных средств.

4. Обеспечение открытости и прозрачности информации о бюджетном процессе и деятельности органов местного самоуправления Княгининского района в сфере повышения качества предоставления муниципальных услуг.

Подпрограмма реализуется в течение 2014 - 2017 годов без разделения на этапы.

Индикаторы достижения цели Подпрограммы

 

В качестве оценки результатов достижения поставленной цели и задач Подпрограммы предусмотрены следующие индикаторы Подпрограммы:

- доля расходов районного бюджета, формируемых в рамках муниципальных программ, в общем объеме расходов районного бюджета  (без  учета субвенций на  исполнение делегируемых полномочий);

- удельный вес муниципальных учреждений Княгининского района, выполнивших в полном объеме муниципальное задание, в общем количестве муниципальных учреждений Княгининского района, которым установлены муниципальные задания;

- удельный вес муниципальных учреждений Нижегородской области, для которых установлены количественно измеримые финансовые санкции (штрафы, изъятия) за нарушение условий выполнения муниципальных заданий, в общем количестве муниципальных учреждений Княгининского района, которым установлены муниципальные задания.

Достижение целей Подпрограммы будет оцениваться на основе данных ведомственной отчетности в соответствии с индикаторами достижения целей Подпрограммы, представленными в приложении 2 к Программе.

 

Ресурсное обеспечение Подпрограммы

 

Финансовое обеспечение Подпрограммы будет осуществляться в рамках текущей деятельности органом местного самоуправления Княгининского района.

 

Оценка планируемой эффективности Подпрограммы

 

В результате реализации мероприятий Подпрограммы ожидается достижение следующих результатов:

эффективное использование бюджетных расходов в рамках формирования и исполнения  районного бюджета в программном формате с учетом планируемых  результатов по муниципальным программам Княгининского района;

создание эффективной системы внутреннего финансового контроля за использованием бюджетных средств;

доступность для граждан информации о формировании и исполнении бюджета и о предоставляемых муниципальных услугах.

 

X. Подпрограмма 4 "Обеспечение реализации муниципальной программы" (далее – Подпрограмма)   Паспорт Подпрограммы   Наименование Подпрограммы Обеспечение реализации муниципальной программы Муниципальный заказчик-координатор Подпрограммы  Финансовое управление администрации Княгининского района Соисполнители подпрограммы Соисполнители отсутствуют Цель Подпрограммы Создание условий для реализации  муниципальной программы " Управление муниципальными финансами Кнгининского района» Задачи Подпрограммы Эффективная реализация полномочий и  совершенствование правового, организационного и финансового механизмов функционирования в сфере управления муниципальными финансами Княгининского района Этапы и сроки реализации подпрограммы 2015-2017 годы, без разделения на этапы Объемы бюджетных ассигнований Подпрограммы за счет районного бюджета   Годы реализации подпрограммы Итого за период реализации подпрограммы 2015 год 2016 год 2017 год 4105,4 тыс. рублей 4965,9 тыс. рублей 5144,4 тыс. рублей 14215,7 тыс. рублей Показатели непосредственных результатов Задачи, мероприятия и показатели, предусмотренные муниципальной программной и ее подпрограммами  выполнены в максимальном объеме   Характеристика текущего состояния   Финансовое управление администрации Княгининского района входит в структуру администрации Княгининского района и является органом, обеспечивающим проведение единой финансовой, бюджетной и налоговой политики, обеспечивающей сбалансированность и устойчивость бюджетной системы, полное и своевременное исполнение всех расходных обязательств, в первую очередь перед гражданами. Финансовое управление осуществляет свою деятельность в соответствии с Положением  о финансовом управлении администрации Княгининского района, утвержденным решением Земского собрания Княгининского района от 07 октября 2013 года № 257. Прохождение муниципальной службы в финансовом управлении регламентируется Законом Нижегородской области  от   03  августа 2007 года № 99-З "О муниципальной службе Нижегородской области",   постановлением администрации Княгининского района от 04 мая 2010 года № 398 «Об утверждении Положения об оплате труда муниципальных служащих Княгининского района, замещающих должности муниципальной службы в администрации Княгининского района и ее структурных подразделений» и другими нормативными правовыми актами, регламентирующими деятельность муниципальных служащих.

 Цели и задачи подпрограммы

 

Целью подпрограммы является создание условий для реализации  муниципальной программы «Управление муниципальными финансами Княгининского района» на 2014-2017 годы. Достижение поставленной  цели Подпрограммы будет осуществлено  посредством реализации основного мероприятия "Обеспечение деятельности финансового управления администрации Княгининского района".

 

В рамках реализации основного мероприятия Подпрограммы предусмотрено:

- администрирование расходов на содержание и обеспечение деятельности финансового управления администрации Княгининского района;

- кадровое и финансовое  обеспечение для решения задач по реализации муниципальной программы;

- повышение квалификации и переподготовка специалистов финансового управления.

 

XI. Оценка планируемой эффективности Программы

 

Реализация Программы позволит:

обеспечить сбалансированность и устойчивость районного бюджета;

обеспечить формирование районного бюджета на основе программно-целевого подхода, позволяющего осуществлять планирование бюджетных ассигнований с учетом показателей реализации муниципальных программ Княгининского района;

повысить бюджетный потенциал Княгининского района, в том числе за счет роста собственных доходов,  а также   за счет эффективного осуществления бюджетных расходов, направленных на достижение конечного социально-экономического результата;

усовершенствовать и оказать финансовую поддержку в рамках межбюджетных отношений бюджетам поселений Княгининского района, направленную на выравнивание и повышение их бюджетной обеспеченности;

оптимизировать деятельность муниципальных учреждений Княгининского района и обеспечить их эффективное функционирование, направленное на повышение качества предоставляемых муниципальных услуг.

 

___________________